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¿Qué tipo de auditoría se propone para el caso de ventas y facturación?
Auditoría de sistemas y procesos.
Menciona al menos uno de los tres pasos del proceso de ventas y facturación que se están auditando.
1) Verificar existencias, 2) Verificar almacén de datos, o 3) Registrar ventas y facturación.
Menciona un beneficio de aplicar esta auditoría de sistemas y procesos.
Identificar/prevenir riesgos, contar con información segura, reducir costos o establecer comunicación efectiva.
¿Cuál es el objetivo principal de la propuesta de esta auditoría?
Comprobar niveles de seguridad y garantizar la verificación de datos del producto (inventario/stock).
En el Proceso 1 (Verificar existencias), ¿cuál es el principal punto de riesgo identificado?
El error humano al digitar datos que provoca que no concuerden con la existencia física.
¿Qué nivel de riesgo se le asignó al error humano al digitar datos de las existencias?
Nivel 3.
¿Cuál es el riesgo detectado en el Proceso 2 (Verificar almacén de datos)?
La pérdida de datos por una caída del sistema o falta de energía eléctrica.
¿Qué nivel de riesgo tiene la caída del sistema o falta de energía eléctrica?
Nivel 2
En el Proceso 3 (Registrar ventas y facturación), ¿qué riesgo se corre por un error humano?
Ingresar mal los precios y cobrar más o menos de lo correcto.
¿Qué control se sugiere para el Proceso 3 para evitar errores con los precios?
Actualizar los listados de precios frecuentemente en el sistema.
¿Qué opción de sistema se sugiere para evitar errores de cobro (Riesgo 3)?
Crear una opción que deniegue la operación al ingresar información incorrecta.
¿Qué mecanismo técnico/físico de control se sugiere si se cae el sistema (Riesgo 2)?
Tener los listados de productos en forma física (reporte impreso) siempre disponibles.
¿Qué acción correctiva se recomienda en la auditoría de almacén de datos (Riesgo 2) para no perder información?
Crear copias de seguridad de la información.
Para no duplicar una venta (Riesgo 1), ¿qué control manual se debe implementar?
Un mecanismo de verificación que compare los datos del sistema con los datos físicos.
¿Qué nivel de riesgo tiene el ingresar un precio incorrecto al momento de facturar?
Nivel 1.
